Letter of Credit (ICC Nr 500 z 1993 r.) - (L/C) - akredytywa.
Akredytywa dokumentowa jest to pisemne zobowiązanie banku, otwierającego akredytywę wystawione na polecenie zleceniodawcy (importera) do wypłacenia lub zabezpieczenia zapłaty określonej kwoty na rzecz beneficjanta (eksportera) pod warunkiem zaprezentowania przez niego w przewidzianym terminie dokumentów zgodnych z warunkami i postanowieniami akredytywy.
Documentary Collections (ICC nr 522 z 1995 r) - inkaso.
Inkaso dokumentów jest to operacja polegająca na wydaniu przez bank inkasujący (bank importera) płatnikowi inkasa powierzonych mu dokumentów, w zamian za zapłatę określonej sumy pieniężnej lub zabezpieczenie zapłaty w przyszłości poprzez np. akceptację traty. W transakcji inkasowej bank w odróżnieniu od transakcji akredytywy dokumentowej, nie jest zobowiązany do wykonania płatności z własnych środków lecz jest odpowiedzialny za postępowanie z otrzymanymi dokumentami ściśle według instrukcji podawcy inkasa (eksportera).
Uczestnicy transakcji inkasa:
- zleceniodawca - podawca inkasa (eksporter), który zleca swojemu bankowi realizację inkasa poprzez złożenie zlecenia wraz z dokumentami,
- bank zleceniodawcy (eksportera), który przekazuje dokumenty wraz z instrukcjami do banku inkasującego,
- bank inkasujący (bank importera), który prezentuje i wydaje dokumenty płatnikowi po spełnieniu przez niego warunku ich otrzymania,
- płatnik (importer), któremu są prezentowane dokumenty, które po spełnieniu warunków inkasa są mu wydawane.
Wyróżniamy:
- Documents Against Payment - inkaso gotówkowe, które polega na wydaniu dokumentów w zamian za płatność (D/P) (D/P - "documents against payment" lub CAD - "cash against documents")
- Documents Against Acceptance - inkaso terminowe, które polega na wydaniu dokumentów w zamian za akcept traty. (D/A).
- Promissory Note - bank jako inkasujący wydaje dokumenty handlowe importerowi w zamian za przedłożenie przez niego zobowiązania zapłaty określonej sumy, w określonym terminie i miejscu, w formie określonej prawem wekslowym.
- Direct collection - inkaso kapitańskie (inkaso bezpośrednie): wysyłka dokumentów handlowych następuje pocztą kapitańską wraz z towarem, bezpośrednio do banku inkasującego, z pominięciem banku podawcy (eksportera).
Documentary Collections
Documentary Collection, collection letter lub letter of instructions jest wymagany gdy płatność importera ma nastąpić poprzez akceptację traty lub zapłacenie weksla, w zamian za przedłożone dokumenty handlowe. Documentary collections określa warunki przekazania dokumentów importerowi.
Terminologia w liście:
- Tenor - określa warunki kredytowe weksla: a vista lub traty terminowej.
- Case of need - określa stronę, w kraju importera, wyznaczoną przez eksportera, która może uczestniczyć przy realizowaniu płatności lub podczas akceptacji traty.
- Documents against payment (DOP lub D/P)
- Documents against acceptance (DOA lub D/A)
- Remit proceeds - określa procedurę przekazania zapłaty do banku eksportera.
- Protest i do not protest - oprotestowanie jest legalnym działaniem banku importera, które może być podjęte zgodnie z instrukcją eksportera, gdy importer: nie zapłacił weksla a-vista, nie zaakceptował traty lub nie wykupił zaakceptowanego weksla w określonym terminie. Generalnie oprotestowanie powinno nastąpić w ciągu 3 dni po prezentacji dokumentów lub zaakceptowanym terminie płatności. Brak oprotestowania może oznaczać utratę praw względem importera. W krajach zachodnich protest przeciwko importerowi pokazuje jego niekorzystną sytuację finansową.
- Collect interest - eksporter i importer mogą uzgodnić rabaty, na przykład gdy trata zostanie zapłacona przed terminem.
- Collect all your bank charges - instrukcja opłat banku inkasującego, ułatwiająca pobranie zapłaty.
W inkasie dokumentowym stosowany jest zazwyczaj pojedynczy weksel sole of exchange popularnie zwany sola bill
Inkaso dokumentowe jest zalecane stałym partnerom handlowym, jeżeli:
- zdolność i wola zapłaty importera-płatnika nie jest wątpliwa;
- warunki polityczne, ekonomiczne i prawne w kraju importera uznaje się za stabilne;
- w kraju importera nie istnieją żadne ograniczenia importowe, a także uzyskano już wszystkie konieczne licencje;
- dostarczane towary nie są wytwarzane na szczególne zamówienie (w przypadku odmowy zapłaty eksporter może mieć trudności ze znalezieniem innego nabywcy).
Korzyści dla podawcy (eksportera, sprzedającego):
- zlecenie inkasa nie wymaga przedstawienia zabezpieczeń;
- kontrola nad towarami do momentu realizacji płatności lub akceptu traty przez płatnika. Importer nie wejdzie w posiadanie towaru przed dokonaniem płatności lub zaakceptowaniem traty ;
- większa pewność otrzymania zapłaty za dostarczone towary (porównując
- z nieuwarunkowanymi płatnościami, np. czekiem lub przelewem bankowym);
- możliwość roszczeń wekslowych;
- jest prostą i tanią formą płatności w porównaniu z np. akredytywą;
- możliwość uzyskania lepszych warunków cenowych poprzez zaoferowanie odroczonego terminu płatności;
- możliwość uzyskania finansowania przez własny bank - np. dyskonto weksli.
Korzyści dla płatnika (importera, kupującego):
- jest prostą i tanią formą płatności w porównaniu z np. akredytywą/gwarancja;
- dokumenty handlowe są dowodem na istnienie i wysłanie towaru oraz dają prawo wejścia w posiadanie towaru;
- odroczenie terminu płatności (w dniu płatności traty lub weksla własnego);
- o zapłacie decyduje importer (na podstawie dokumentów handlowych);
- rodzaj i treść dokumentów podnosi bezpieczeństwo dobrego wykonania kontraktu/umowy przez eksportera.
- ma możliwość sprzedaży towaru przed terminem zapłaty, po zaakceptowaniu traty terminowej (inkaso finansowe).
Cheque and Bank Draft - czek i weksel.
stosowany dla mniejszych transakcji, realizowanych zazwyczaj w transporcie morskim
Czek jest to wystawione w formie przewidzianej w przepisach prawa czekowego (w obrocie zagranicznym decydujące jest prawo miejsca wystawienia) i skierowane do płatnika (trasata) pisemne polecenie bezwarunkowej zapłaty określonej kwoty pieniężnej na rzecz wskazanej osoby (remitenta) lub na rzecz okaziciela, w ciężar środków będących w dyspozycji wystawcy (trasanta). Czek jest tanią i prostą formą zapłaty przeznaczoną do bezgotówkowych rozliczeń pomiędzy kontrahentami w obrocie zagranicznym. W handlu międzynarodowym zastosowanie znajdują czeki bankierskie czyli czeki, których wystawcą są banki. Posługiwanie się takimi czekami zwiększa zarówno bezpieczeństwo obrotu czekowego jak i szybkość jego realizacji.
Sprzedaż czeku bankierskiego w obrocie zagranicznym jest operacją (umową kupna sprzedaży) polegającą na wystawieniu przez bank i wydaniu nabywcy za zapłatą czeku bankierskiego.
Inkaso czeku w obrocie zagranicznym jest operacją polegającą na przeniesieniu na bank posiadania czeku na podstawie indosu pełnomocniczego w celu przedstawienia go do zapłaty trasatowi.
Skup czeku w obrocie zagranicznym jest operacją polegającą na przeniesieniu na bank własności czeku zagranicznego na podstawie indosu własnościowego, w zamian za zapłatę podawcy sumy czekowej. Kwota czeku po potrąceniu prowizji i kosztów banku, zostaje wypłacona Klientowi niezwłocznie po złożeniu czeku do realizacji.
Sposoby płatności
- Open Account - rachunek otwarty. Towar jest wysyłany do kupującego bez zagwarantowanej płatności.
- Consignment - konsygnacja. Kupujący płaci sprzedającemu gdy sam towar sprzeda. Sprzedający jest właścicielem towaru do momentu jego sprzedaży przez kupującego.
- Cash In Advance (CID) - zaliczka. Często zaliczki są płacone przez (T/T).
Telegraphic Transfer (T/T) - polecenie wypłaty.
Odpowiednik zapłaty gotówką. Jest szybki i pewny. Polecenie wypłaty jest to otrzymane lub skierowane do banku zagranicznego lub innego banku krajowego, bezwarunkowe zlecenie transferu określonej kwoty pieniężnej na rzecz wskazanej osoby zwanej beneficjantem, wystawione na podstawie pisemnej dyspozycji klienta (zleceniodawcy). Polecenie wypłaty jest szczególnie przeznaczone do rozliczeń pomiędzy kontrahentami stale ze sobą współpracującymi, którzy mają do siebie zaufanie. Telegraphic Transfer to może być SWIFT lub inny telegraficzny sposób przekazu.
Polecenie wypłaty może mieć charakter uwarunkowany. Może to być dyspozycja wypłaty w zamian za pokwitowanie beneficjanta lub też w zamian za określone dokumenty handlowe.